Новое в 1С:ERP, версия 2.5.11.70
В новой версии продукта появились изменения в разделе Регламентированный учет.
1. В документе
Единый налоговый счет (меню
Регламентированный учет – Единый налоговый счет) появилась возможность подбора сумм по данным счетов учета 68 «Расчеты по налогам и сборам» и 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению». Налоги, которые нужно перенести в
Начисление ЕНП, достаточно отметить флажками в табличной части
Налоги к уплате. После нажатия кнопки
Выбрать начнется перенос.
Заполнять табличную часть документа
Начисление ЕНП по типу налога
НДС при исполнении обязанностей налогового агента нужно в документах с датами в январе, апреле, июле и октябре. Каждая сумма делится на три платежа со сроком уплаты до 28 числа месяца, который следует за истекшим налоговым периодом. По остальным налогам и взносам, по которым заполнение деклараций не поддерживается, уплата должна быть произведена до 28 числа месяца даты документа
Начисление ЕНП.
2. Для
Налогового учета курсовых разниц разработан механизм корректировки налоговой базы. В Письме от 22 декабря 2022 г. Минфин уточнил новые (временные) правила учета переоценки курсовых разниц: положительные и отрицательные курсовые разницы, возникшие по каждому неисполненному на 31 декабря 2022 года требованию (обязательству), стоимость которого выражена в иностранной валюте, сравниваются между собой. При исчислении базы по налогу на прибыль за 2022 год учитывается превышение отрицательных курсовых разниц над положительными, а при превышении положительных разниц учитываться они будут в налоговом периоде, в котором происходит погашение соответствующего требования (обязательства).
В этап
Формирование финансового результата процедуры
Закрытие месяца добавлена регламентная операция
Корректировка налоговой базы по Письму Минфина от 22 декабря 2022 г. N 03-03-10/126074, которая выполняет свертку в налоговом учете доходов и расходов от переоценки за 2022 год по каждому требованию (обязательству), стоимость которого выражена в иностранной валюте. Сумма накопленного расхода и сумма отложенного дохода от переоценки в налоговом учете вычисляются, и меньшая из из них определяется как «Сумма корректировки».
На Сумму корректировки формируются:
- движения с видом Расход по ресурсу Отложенный доход в соответствующий регистр оперативного учета расчетов НУ (Расчеты с клиентами (налоговый учет) или Расчеты с поставщиками (налоговый учет) или Расчеты по финансовым инструментам (налоговый учет));
-
проводки вида Дт 91.02 «минус» НУ и ВР Кт Счет учета расчетов и Дт Счет учета расчетов Кт 98.КР «минус» НУ и ВР.
Регламентная операция К
орректировка налоговой базы по Письму Минфина от 22.12.2022 03-03-10/126074 выполняется, если в учетной политике организации определена
Общая система налогообложения и указана
Дата независимого признания доходов и расходов.
Информация об изменении налоговой базы по налогу на прибыль из-за свертки доходов и расходов от переоценки фиксируется в отчете
Справка-расчет переоценки валютных средств НУ (меню
Регламентированный учет – Бухгалтерский и налоговый учет – Справки-расчеты – Расчет переоценки валютных средств НУ) раздела
Признанные доходы и расходы по курсовым разницам за период.
При обновлении информационной базы
Корректировка налоговой базы по Письму Минфина от 22.12.2022 03-03-10/126074 будет выполняться, если на декабрь 2022 года присутствовало задание на выполнение этапа
Формирование финансового результата в регистре. Если такого задания нет, нужно ли выполнять Корректировку, решает пользователь.
ID: 806